يعد هامش الربح الإجمالي مؤشراً ضرورياً لتحسين أعمالك والرفع من مستوى كفاءة شركتك، تابع معنا لنتعرف على طرق حسابه وتفسير النسب وكيفية تحسينها
هو إحدى المقاييس المالية الذي يستخدمه المحللون لتقييم الوضع المالي للشركة، حيث يقارن هذا المقياس بين إجمالي ربح الشركة وإيراداتها أو إجمالي مبيعاتها، يعبر عنه كنسبة مئوية
يتم تحديد هامش الربح الإجمالي عن طريق طرح تكلفة البضاعة المباعة من مجمل الربح، ويتأثر رأس المال الذي تحتفظ به الشركة بزيادة هامش الربح الإجمالي.
يعد هامش الربح الإجمالي مؤشر ضروري على الصحة المالية للشركة، فهو يساهم في قياس الكفاءة والإنتاجية لأعمال الشركة، يمكن لهامش الربح الإجمالي أن يساعد في تسعير المنتجات وتحليل البيئة التنافسية، بالإضافة إلى تحديد المشاكل المحتملة قبل حدوثها.
كما تكمن أهمية هامش الربح الإجمالي في عدة نقاط أخرى:
يمكن استخدام المعلومات التي يوفرها هامش الربح الإجمالي لتطوير استراتيجيات خاصة بتسعير المنتجات والخدمات، حيث يساهم التحليل الدقيق لهامش الربح الإجمالي في تحديد استراتيجيات التسعير المناسبة في السوق المنافسة لضمان تحقيق الربح للشركة.
يستخدم هامش الربح الإجمالي كمقياس لكفاءة الأعمال ضمن الشركة، فقد يدل الهامش المرتفع على تحسن كفاءة الشركة، بينما يشير هامش الربح الإجمالي المنخفض إلى تدني مستوى الكفاءة، مثلا يمكن أن يشير قرار خفض الأسعار إلى تبعات سلبية على الاستقرار المالي.
ينظر المستثمرون والمحللون غالباً إلى هامش الربح الإجمالي لمقارنة مستوى الربحية بين الشركات المختلفة من مختلف القطاعات الصناعية أو الخدمية، حيث يمكن تحديد نسبة النمو المتوقع للشركات والأرباح المتوقعة مما يجعل من هامش الربح الإجمالي المرتفع آداة لجذب مستثمرين جدد وتمويل إضافي للشركة.
يشير هامش الربح الإجمالي إلى مقدار التمويل اللازم الذي تحتاجه الشركات للاستثمار في تنمية أعمالها.
يمكن حساب هامش الربح الإجمالي من خلال المعادلة التالية:
هامش الربح الإجمالي = (صافي المبيعات – تكلفة البضاعة المباعة) / صافي المبيعات
حيث أن:
يتطلب حساب هامش الربح الإجمالي أولاً طرح تكلفة البضاعة المباعة من صافي مبيعات الشركة أو إجمالي إيراداتها مطروحاً منها العوائد والبدلات والخصومات، ثم يتم تقسيم هذا الرقم على صافي المبيعات، لحساب هامش الربح الإجمالي كنسبة المئوية.
مثال:
لنفترض أن الشركة A تحقق صافي مبيعات قدره 300.000 دولار، وبفرض أن تكلفة البضاعة المباعة تساوي 150.000 دولار تنفقها الشركة على المواد الأولية والأجور المباشرة الخاصة بالعمال، احسب هامش الربح الإجمالي.
الحل:
هامش الربح الإجمالي = ( 300.000 – 150.000 ) ÷ 300.000 = 50%
توجد عدة استراتيجيات يمكن اتباعها للرفع من نسبة هامش الربح الإجمالي، منها:
تعد هذه الاستراتيجية حلاً فعالاً ولكنه ليس الاستراتيجية الأفضل بالنسبة للشركات، خاصةً في الأعمال التي تولد هامش الربح المنخفض أو الصناعات ذات التنافسية العالية.
يعبر هامش الربح الإجمالي عن مدى فعالية الشركة في تخصيص الموارد المتوافرة لدى الشركة لتوليد الإيرادات، لذلك يعتبر من المهم تقييم مصادر الإيرادات المختلفة لتحديد أي من هذه المصادر المختلفة يولد عوائد أكثر مقابل التكلفة للتخلص من المصادر غير الفعالة، مما يساهم في تحسين هامش الربح الإجمالي.
في حال عدم إمكانية رفع الأسعار وتمرير تكاليف الإنتاج إلى المستهلكين، قد تضطر الشركة إلى إيجاد طرق أخرى لتخفيض تكاليف التشغيل بأكبر قدر ممكن لتقليل تكلفة المبيعات ولتجنب رفع أسعار المنتجات، كالتخفيض من تكاليف العمالة أو الاستثمار في المصانع والمعدات.
تلجأ العديد من الشركات إلى هذه الاستراتيجية لإيقاف إنتاج المنتجات ذات الآداء المنخفض في السوق، حيث أن التكاليف التي تدفع باستمرار لقاء إنتاج هذه المنتجات قد تقلل من هامش الربح الإجمالي، كما يمكن للشركة أن تلجأ إلى التعديل على منتجاتها أو تحديثها كاستراتيجية بديلة.
يعد الاحتفاظ بالعملاء أمراً مهماً لربحية الأعمال، إن فهم معدلات الاحتفاظ والرضا يمكن أن يدعم أيضاً تطوير الإستراتيجية لتحسين الخدمة وجودة المنتج وعروض الولاء، مع زيادة الاحتفاظ بالعملاء، يمكن للإيرادات أن تعزز هامش الربح الإجمالي.
يعتبر هامش الربح الإجمالي من المقاييس الأساسية التي يراقبها ويحللها المحللون الماليون والمستثمرون، بالإضافة إلى هامش الربح الصافي وهامش الربح التشغيلي.
تختلف نسبة هامش الربح الإجمالي بحسب الصناعة، حيث تميل الصناعات القائمة على الخدمات إلى الحصول على هامش ربح إجمالي أعلى من باقي الصناعات لأنها تحتوي على تكلفة بضاعة مباعة قليلة، على عكس شركات التصنيع التي تحتوي على تكلفة بضاعة مباعة أكبر وهامش ربح إجمالي أقل.
على سبيل المثال:
ملاحظة: من المهم مقارنة إجمالي هوامش الربح للشركات التي تعمل ضمن نفس الصناعة أو القطاع، بهذه الطريقة يمكن تحديد الشركات التي يأتي تصنيفها في الأعلى وأيها يقع في الأسفل.
يشير هامش الربح الإجمالي للشركة إلى مقدار الربح الذي تحققه بعد حساب التكاليف المباشرة المرتبطة بممارسة الأعمال التجارية
يمكن أن يعطي مدلول بمدى نجاح الشركة في تحويل مبيعاتها إلى ربح، ويتم التعبير عنها كنسبة مئوية، وهي الإيرادات ناقص تكلفة البضاعة المباعة، والتي تشمل الأجور المباشرة والمواد الأولية.
English